增值税留抵如何退税？具体退税流程是什么？

具体退税流程

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步骤1

登陆电子税务局，完成纳税申报后，符合条件的企业，自动弹窗留抵退税申请，点击符合条件，立即申请留抵退税。

如果没有自动弹窗，可以在电子税务局首页，点击【我要办税】--【一般退(抵)税管理】--【退抵税费申请(增值税制度性留抵退税)】，同样可以申请留抵退税。

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步骤2

阅读办理须知，点击继续办理。

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步骤3

1.进入留抵退税申请主界面，弹窗提示：

选择“确认”，进入留抵退税申请页面

2.纳税人进入申请页面时，系统对纳税人进行是否预填信息提示，提示信息在确认前，不允许强制关闭。

如纳税人选择“系统为我预填数据”选项，则系统自动为纳税人预填申请表数据;如纳税人选择“自行填报数据”则不加载预填信息，均由纳税人自行选择或填报。

(1)申请人身份自动勾选“纳税人”。申请退税类型自动勾选“留抵退税”。

(2)留抵退税申请文件依据、退税企业类型栏次(对应《退(抵)税申请表》第15行)

“退税企业类型”：对退税企业类型进行选择。其中，“小微企业”“特定行业”属于汇总项，不允许勾选，仅允许选择明细项目中的一个。

“留抵退税申请文件依据”：系统自动预填。“退税企业类型”为“一般企业”则对应文件为2019年39号公告;“退税企业类型”为“小微企业”“特定行业”则对应文件为“2022年14号公告”。

(3)企业经营情况栏次(对应《退(抵)税申请表》第17-18行)

a.“国民经济行业”根据纳税人登记的“主行业”进行预填，纳税人可根据实际经营情况进行手工修改，系统提供国民经济行业选项供纳税人进行单选。

b.“营业收入”由纳税人自行填报。

c.“资产总额”由纳税人自行填报。

d.“企业划型”由系统根据营业收入与资产总额自动预填。

(4)申请退还项目栏次(对应《退(抵)税申请表》第16行)

a.“增量留抵税额”允许所有纳税人勾选;

b.“存量留抵税额”仅允许满足以下条件纳税人进行选择：

企业划型为微型企业的，时间为2022年4月1日后;企业划型为小型企业的，时间为2022年5月1日后;企业划型为中型企业的，时间为2022年7月1日后;企业划型为大型企业的，时间为2022年10月1日后。

4.留抵退税申请条件和计算

选择预填的，纳税人核对相关数据。选择自行填写的，纳税人据实填报相关数据。点击下一步。

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步骤4

弹窗提示核对预填数据是否准确，如数据正确，点击继续申请。如数据有误，点击返回修改 。

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步骤5

点击下一步，进入数据预览页面。

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步骤6

核对已填数据，点击提交。

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步骤7

再次弹窗是否修改，如填报数据正确，点击继续申请。

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步骤8

弹窗询问是否业务真实，点击确定，完成留抵退税申请。

流程完毕，后就静待返税入账啦~

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